Quels impôts devraient être payés lors de l'achat d'une maison?

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Pour comprendre d'abord (et mieux) les taxes que vous devrez affronter financièrement , lisez ensuite l'article. 

Lors de l'achat d'une maison, vous devrez payer deux taxes

Lors de l'achat d'une maison au Portugal, il est nécessaire de payer deux impôts: l'Imposto Municipal sobre a Transmissão de Imóveis (IMT) et l'Imposto do Selo (IS).  

L'IMT doit être payé avant la signature de l'acte de propriété, et l'IS doit être réglé au moment de la signature. Mais que représentent-ils chacun?  

Taxe foncière sur les transmissions immobilières.

L'IMT est l'impôt qui représente la plus grande part du coût lors de l'achat d'une maison, touchant les transmissions à titre onéreux du droit de propriété.

En plus d'être appliqué à l'achat d'une maison, vous pourriez aussi devoir le payer dans les situations suivantes : remboursement anticipé de biens immobiliers en leasing, ou échange de biens immobiliers sous la valeur différentielle échangée. Il existe d'autres situations spécifiques dans lesquelles vous pourriez devoir payer cet impôt, prévues à l'article 2 du Code IMT.

Il est encore possible d'être exempté du paiement de cet impôt. En 2023, si vous achetez une propriété pour résidence principale d'une valeur inférieure à 97 064 euros, vous avez droit à une exonération de l'IMT. Et aussi dans les cas suivants :

• Bien acquis par un organisme d'État, une autorité locale ou une association/fédération municipale de droit public;  
• Propriété acquise pour le siège de missions diplomatiques, personne morale d'utilité publique, IPSS ou personne morale religieuse;  
• Propriété classée d'intérêt national, public ou municipal, ou destinée à des spectacles culturels ;  
• Immeuble à revendre;
• Propriété en cours de saisie, faillite ou insolvabilité.  

La valeur de l'IMT est basée sur la valeur la plus élevée entre la valeur de l'acte notarié de la maison ou de la Valeur Vénale Foncière (VPT), et la valeur calculée dépend des facteurs suivants: s'il s'agit d'un bâtiment urbain ou rustique, de la destination de la propriété (résidence principale ou résidence secondaire), et de son emplacement au Portugal continental ou dans les régions autonomes.

À l'aide de ces aspects, il existe un taux correspondant pour calculer la valeur de l'IMT à payer.

Droit de timbre

L'Imposto do Selo (IS) est le plus ancien impôt du système fiscal portugais et n'est pas exclusif à l'achat d'une maison. L'IS est un impôt général sur la consommation, pour les actes où la Taxe sur la Valeur Ajoutée (TVA) n'est pas applicable. 

Dans ce cas, l'IS doit être payé sur l'achat et la vente de biens immobiliers, mais aussi sur le prêt hypothécaire (lorsqu'on fait appel au financement). 

En ce qui concerne l'achat et la vente de biens immobiliers, l'IS est payé au moment de la signature de l'acte notarié, en même temps que l'IMT, et son montant est basé sur la valeur de l'acte notarié de la maison ou du VPT (la valeur la plus élevée). Le taux appliqué est toujours de 0,8%. 

En d'autres termes, pour calculer l'IS, appliquez la formule suivante : Valeur la plus élevée entre celle de l'acte notarié ou du VPT x 0,8%.  

En ce qui concerne le crédit immobilier, l'IS est également appliqué au financement pour acheter la maison. Cela signifie que l'impôt est appliqué au moment où le prêt est contracté. Habituellement, si le crédit a une durée de plus de 5 ans, l'IS correspond à un taux de 0,6 %. Mais lorsque la durée est inférieure à 5 ans, le taux est de 0,5%. 

Alors, dans ce dernier cas, la formule à appliquer est : Montant du prêt immobilier x 0,6 % (ou 0,5 % lorsque le délai est inférieur à 5 ans). 

Voici donc les deux taxes auxquelles vous serez confrontés tout au long du processus d'achat d'une maison. Vous avez des doutes? Vous souhaitez avancer dans le processus de financement? La Poupança no Minuto est disponible pour vous informer et vous accompagner dans le processus de souscription de prêt. Contactez-nous et bénéficiez d'un service de courtage de crédit gratuit!