L'impôt sur le revenu des particuliers subira plusieurs modifications en vigueur à partir de janvier 2025, se traduisant par une augmentation du revenu net, tant en janvier qu'au moment de la déclaration annuelle.

Parmi les changements figurent :

La mise à jour des limites de tranches de 4,6% ;

L'augmentation du montant exonéré de l'impôt sur le revenu (minimum d'existence) à 12 180 euros, suivant l'augmentation du Salaire Minimum National (SMN).

Augmentation de la déduction spécifique à 4 462,15 euros.

La hausse du plafond de la déduction pour les loyers passe de 600 à 700 euros.

Le nouveau modèle du RSA Jeunes entre également en vigueur en janvier, étant plus complet et avantageux que le précédent. Ce régime est valable pour 10 ans (jusqu'à 35 ans) et s'applique aux revenus bruts annuels jusqu'à 55 fois le Salaire Minimum Interprofessionnel de Croissance (SMIC). Malgré les améliorations, les critiques de la mesure affirment qu'elle ne sera pas suffisante pour empêcher le départ des jeunes du pays.

De plus, en 2025 :

Travailleurs indépendants (reçu vert) bénéficieront d'une réduction du taux de retenue à la source de 25% à 23%.

Tous les contribuables peuvent affecter jusqu'à 1% de l'IRS à des organismes culturels, de jeunesse ou sportifs.

Subvention de repas : nouveaux plafonds exonérés pour 2025.

Dans le cadre de l'IRS, le montant des allocations de repas exonérées d'impôt et de contributions, lorsqu'elles sont payées par carte ou par chèque, passe à 10,20 euros (plus 60 centimes). Pour les montants en espèces, le plafond d'exonération reste à six euros.

IMT: Mise à jour des tranches alignée sur l'impôt sur le revenu.

Tout comme l'IRS, les limites exemptes et les valeurs soumises aux taux marginaux de l'IMT seront actualisées de 4,6 %, s'appliquant également au modèle de l'IMT Jovem.

IMI: But many municipalities opt for the minimum rate

Plus de la moitié des municipalités appliqueront le taux minimum de 0,3% de l'IMI en 2025 (pour l'impôt de 2024). Parmi les municipalités ayant opté pour ce taux figurent Lisbonne, Oeiras, Sintra, Albufeira et Faro.

La plupart des municipalités continueront à accorder des réductions de taxe foncière aux familles avec des personnes à charge.

ISP: Adjustez la composition de la taxe sur les carburants

Les taux unitaires de l'ISP (Impôt sur les Produits Pétroliers) par litre d'essence et de diesel augmenteront d'environ trois centimes en janvier, compensant la baisse de la taxe carbone de la même valeur. Le gouvernement garantit que le montant total de l'ISP supporté par les consommateurs ne sera pas modifié, seule la composition de l'impôt sera ajustée.

L'objectif est de retirer progressivement les mesures extraordinaires mises en place en 2022 et 2023 pour atténuer la hausse des prix des carburants, conformément aux exigences de la Commission européenne.

Taxation automobile: New rules and reduction in ISV.

A partir de 2025, les tableaux de réduction de l'ISV (Impôt sur les Véhicules) pour les voitures d'occasion importées seront unifiés. Au lieu de tableaux distincts pour la cylindrée et les émissions de CO2, il y aura un seul tableau pour l'ensemble de l'impôt. Ainsi, l'ISV diminuera généralement, en particulier pour les véhicules avec des émissions plus élevées.

De plus: